ТЕМА. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА.
Кредит (государственный и муниципальный)  является одним из способов привлечения дополнительных денежных средств в целях финансирования запланированных законом о бюджете расходов. В процессе воспроизводства на стадии обмена государственный и муниципальный кредит обеспечивает потребности государства и муниципальных образований в финансовых ресурсах на условиях возвратности, срочности, платности. Кредитные отношения возникают по поводу получения или предоставления денежных средств.
2 формы кредита:
1) Долг;
2) Непосредственно кредит;
Кредит рассматривают как экономическую, так и правовую категорию.
Как экономическая категория кредит является важнейшим элементом финансов и представляет собой совокупность экономических отношений, возникающих в связи с привлечением государством или размещением государством денежных средств на добровольной основе, а также отношений, связанных с предоставлением государственных гарантий.
Объектом кредита является процесс передачи в ссуду временно свободных денежных средств.
Как правовая категория кредит представляет собой самостоятельный институт финансового права, совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на условиях добровольности, возвратности, срочности, платности, обязательной целевой направленности и обеспеченности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения, а также предоставление государством денежных средств зарубежным государствам и иным субъектам права.
Кредит обеспечивает постоянный процесс финансирования потребностей государства.
Правовой основой государственного кредита являются:
1. Конституция РФ (Ст.71, 75, 104)
2. Бюджетный кодекс РФ (гл.14, 15)
3. ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка в целевые долговые обязательства РФ».
Специфика финансовых правоотношений, складывающихся в области государственного и муниципального кредита заключается в том, что в этих отношениях государство (муниципальное образование) выступает в роли должника, заемщика, гаранта. Несмотря на это именно оно в одностороннем порядке определяет условия проведения государственных займов, представления гарантий и осуществления эмиссии, что обусловлено государственно-властным характером финансовых правовых норм.
Как экономическая категория кредит находится на стыке двух видов денежных отношений: финансов и кредита и, как следствие, имеет основные черты и финансов и кредита. В качестве звена финансовой системы с помощью кредита государство формирует и использует централизованные денежные фонды.
«Заем – это средство возложить государственные расходы на будущее поколение».
Принципы кредита:
1. Добровольность. Имеет конституционную основу.
2. Возмездность. Уплата вознаграждения за пользование ссудным капиталом. На возмездность оказывают влияние:
1) Ставка рефинансирования ЦБ;
2) Закрепленный в статье 98 БК запрет на изменение процентной ставки;
3) Срок, на который предоставляется кредит;
4) Спрос и предложение денежных средств на кредитном рынке;
3. Возвратность. Средства должны быть возвращены кредитору. Возврат кредита может осуществляться двумя способами:
1) Вся сумма кредита возвращается по истечении срока разовым платежом;
2) В соответствии с договором допускается возврат денежных средств частями;
В этом случае проценты за пользование кредитом начисляются на оставшуюся невозвращенную часть.
4. Срочность. Означает предоставление кредита или привлечение денежных средств осуществляется на определенное время, по истечении которого он должен быть возвращен. Срок определяется действующим законодательством, договором.
Особенность: государственные и муниципальные долговые обязательства не могут превышать 30 и 10 лет соответственно.
5. Принцип целевой направленности. Закреплен в бюджетном кодексе. Означает право стороны, предоставляющей во временное пользование свои денежные средства оговаривать цели их размещения. Ст.76 БК РФ.
6. Принцип обеспеченности. Означает предоставление заемщикам обеспечения своего обязательства по возврату государственного кредита.
СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА
1. Банковские гарантии
2. Поручительство.
3. Залог имущества, в том числе в виде ценных бумаг и паев.
2 обязательных требования:
1) Размер обеспечения должен полностью на 100% покрывать сумму кредита.
2) Обеспечение должно иметь высокую степень ликвидности.
Функции кредита:
1. Распределительная. Обеспечивает формирование централизованных денежных фондов государства и их использование на принципах срочности, платности, возвратности.
2. Регулирующая. Выражается в том, что государство, вступая в кредитные отношения, прямо или косвенно воздействует на состояние денежного обращения, процесс производства, занятость населения, уровень процентных ставок и в конечном счете на финансовую политику.
3. Контрольная. С ее помощью контролируется целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.
Функционирование государственного и муниципального кредита ведет к образованию государственного и муниципального долга.
ПОНЯТИЕ, ВИДЫ, ФОРМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) ДОЛГА. ПОНЯТИЕ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМ (МУНИЦИПАЛЬНЫМ) ДОЛГОМ
Под государственным долгом (ст.97 БК РФ) понимаются долговые обязательства РФ перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, включая обязательства по государственным гарантиям, предоставленным РФ. Государственный долг полностью и без условий обеспечивается всем имуществом, находящимся в федеральной собственности, составляющем государственную казну.
Государственный долг принято классифицировать:
1. По объему долговых обязательств:
А) капитальный; представляет собой всю сумму выпущенных и не погашенных долговых обязательств государства, включая проценты, которые должны быть уплачены по этим обязательствам.
Б) текущий долг; это расходы по всем долговым обязательствам, срок погашения которых уже наступил.
2. В зависимости от субъектов (кредиторов) и валюты платежа:
А) внутренний; кредиторами выступают физические и юридические лица, являющиеся резидентами РФ. Для привлечения средств эмитируются в ценные бумаги.
Б) внешний; выражен в иностранной валюте и заимствование денежных средств осуществляется у нерезидентов.
3. В зависимости от того у какого субъекта возникают долговые обязательства:
1) Долг РФ;
2) Государственный долг субъекта РФ;
3) Муниципальный долг.
4. По срокам долг делится на:
1) Краткосрочный (до года);
2) Среднесрочный (от года до 5 лет);
3) Долгосрочный (от 5 лет и выше).
ФОРМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА (СТ.98 БК РФ)
Форма государственного долга – юридически оформленные экономические отношения, образующие долговые обязательства.
1. Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени РФ, как заемщика, с кредитными организациями, иностранными государствами и международными финансовыми организациями.
2. Государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени РФ.
3. Договоры и соглашения о получении РФ бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы.
4. Договоры о предоставлении РФ государственных гарантий.
5. Соглашения и договоры, в том числе международные, заключенные от имени РФ о пролонгации, реструктуризации долговых обязательств РФ прошлых лет.
Объем государственного внутреннего долга включает:
1. Основная номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам РФ.
2. Объем основного долга по кредитам, полученным РФ.
3. Объем основного долга по бюджетным кредитам, полученным РФ от бюджетов других уровней бюджетной системы.
4. Объем обязательств по государственным гарантиям, предоставленным РФ.
Объем внешнего долга включает:
1. Объем обязательств по государственным гарантиям, предоставленным РФ.
2. Объем основного долга по полученным РФ кредитам правительств иностранных государств, кредитных организаций, фирм и международных финансовых организаций.
Под государственным долгом субъекта РФ понимается совокупность долговых обязательств субъекта РФ. Обеспечивается имуществом субъекта РФ.
Под муниципальным долгом понимается совокупность долговых обязательств муниципального образования. Обеспечивается муниципальным имуществом.
Формы муниципального долга:
1. Кредитные соглашения и договоры.
2. Займы о предоставлении муниципальных кредитов.
3. Договоры и соглашения о получении бюджетных кредитов.
4. Договоры о предоставлении муниципальных гарантий.
РФ не несет ответственности по долговым обязательствам субъектов РФ и муниципальных образований, если эти обязательства не были гарантированы РФ.
Предельный размер государственных внешних заимствований РФ не должен превышать годовой объем платежей по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга страны. Под управлением государственным и муниципальным внутренним долгом понимается совокупность мероприятий по выплате доходов кредиторам и погашению займов, а также порядок, условия выпуска и размещения долговых обязательств РФ.
Деятельность по управлению государственным долгом РФ осуществляется Правительством РФ. Управление долгом субъектов РФ осуществляется органом исполнительной власти субъекта РФ. Управление муниципальным долгом уполномоченным органом местного самоуправления.
К основным методам управления государственным (муниципальным) долгом относятся:
1. Рефинансирование. Погашение старой государственной задолженности путем выпуска новых займов.
2. До введения в действие БК РФ использовались:
1) Конверсия. Изменения размера доходности займа. Например, снижение или повышение процентной ставки дохода, выплачиваемого государством своим кредиторам;
2) Консолидация. Увеличение срока действия уже выпущенных займов.
3) Унификация. Объединение нескольких займов в один.
4) Отсрочка. Метод, посредством которого осуществляется отсрочка погашения займа в условиях, когда дальнейшее активное развитие операций по выпуску новых займов не эффективно для государства.
5) Аннулирование. Отказ государства от долговых обязательств.
3. Реструктуризация (предусмотрено законодательством, ст.105 БК РФ). Погашение долговых обязательств с одновременным осуществлением заимствований в объемах погашаемых долговых обязательств с установлением иных условий обслуживания долговых обязательств и сроков их погашения. Реструктуризация может быть осуществлена с частичным списанием (сокращением) суммы основного долга.
4. Новация. Назначает прекращение обязательства соглашением сторон о замене первоначального кредитного договора другим обязательством. Новое обязательство предусматривает новый предмет или способ исполнения. Главным условием новации является сохранение субъектного состава.
5. Уступка права требования. Замена одного кредитора другим. Данный метод выражается в продаже государством своей дебиторской задолженности третьим лицам.

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ. ПОРЯДОК СМЕТНО-БЮДЖЕТНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
Расходы представляют собой денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления.
Расходы бывают:
1) Капитальные;
2) Текущие.
Одним из направлений расходования средств является финансирование бюджетных учреждений. Оно носит название сметно-бюджетного финансирования. Сущность сметно-бюджетного финансирования заключается в том, что государственные и муниципальные учреждения не производственной сферы, не имеющие своих доходов, все свои расходы на текущее содержание и расширение деятельности покрывают за счет бюджета соответствующего уровня на основе финансовых планов – смет доходов и расходов. Предусмотренные сметами суммы денежных средств, утвержденные бюджетами, носят название бюджетных ассигнований. Сметно-бюджетное финансирование – это безвозвратное и безвозмездное предоставление денежных средств на основе общих принципов финансирования.
Тем не менее, ему свойственны и специальные принципы:
1. Предоставление средств на обеспечение деятельности учреждений и организаций из бюджета соответствующей их подчиненности.
2. Предоставление средств в соответствии с программами и планами экономического и социального развития на каждый год.
3. Планирование и финансирование на основе экономических нормативов, научно обоснованных, с применением технических норм либо на конкурсной основе с выбором приоритетных направлений и контрактного выполнения при соблюдении режима экономии. Режим сметно-бюджетного финансирования распространяется на учреждение культуры, судебную систему, органы прокуратуры, органы безопасности, правоохранительные органы. Расходы на управление делами Президента, Федерального Собрания.
ПОРЯДОК СМЕТНО-БЮДЖЕТНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
Лимиты бюджетных обязательств, доведенные до организации бюджетополучателей согласовываются с вышестоящими распорядителями средств и оформляются подписью руководителя организации – вышестоящего распорядителя средств и руководителя организации бюджета – бюджетополучателя. Подписи заверяются гербовыми печатями этих организаций. Согласованные лимиты бюджетных обязательств предоставляются бюджетополучателями в соответствующий орган федерального казначейства для контроля за расходованием средств бюджета. Финансирование расходов бюджета без согласованного в установленном порядке лимита бюджета не допускается. Финансирование расходов бюджета осуществляется в соответствии с утверждаемыми на основании бюджетной росписи объемами финансирования расходов, поступлений доходов и источников финансирования дефицитов бюджета.

ТЕМА. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

Понятие банковского кредита.

Банковский кредит как экономическая категория представляет собой одну из форм движения ссудного капитала, в рамках которой возникают экономические отношения по аккумулированию временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, государства и муниципальных образований в целях их дальнейшего предоставления на условиях возвратности, платности и срочности. Основы правового режима банковского кредита устанавливаются Конституцией РФ, ФЗ (ФЗ «О банках и банковской деятельности», «О ЦБ РФ»), нормативными актами ЦБ РФ, а также деловыми обыкновениями (обычаи делового оборота).
Банковское кредитование представляет собой одну из функций банков и иных кредитных организаций. Банковское кредитование – вид деятельности, опосредующей представление банковского кредита.
Принципы банковского кредитования:
Основные:
1. Возвратность.
2. Срочность.
3. Платность.
Факультативные:
4. Обеспеченность. Проявляется в том, что с целью возврата кредита представляются различные формы обеспечения.
Основные формы:
- залог;
- поручительство;
- банковская гарантия;
5. Целенаправленность. Представляет право лица, представляющего кредита, определять цели предоставления кредита.
Банковский кредит оформляется кредитным договором. По кредитному договору банк (иная кредитная организация) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Объектом являются только денежные средства. Предоставляет только банками либо кредитными организациями.
Отказ от предоставления заемщику кредита возможен при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок (пример, наличие у заемщика неудовлетворительной структуры платежного баланса).
За необоснованное непредставление кредита банк несет ответственность, установленную законом либо договором. В свою очередь заемщик вправе отказаться от получения кредита (полностью или частично), в этом случае он обязан уведомить кредитора до установленного договором срока предоставления кредита, если не предусмотрено законом или договором.
Банковская система. Понятие и состав.
В узком смысле, банковская система представляет совокупность субъектов, имеющих исключительное право осуществлять банковские операции, а также субъектов, обеспечивающих их надлежащее функционирование и содействующие осуществлению банковской деятельности.
Банковская система включает:
1. Банк России.
2. Кредитные организации.
3. Филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом о банках и банковской деятельности. Кредитная организация (КО) образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Банк и небанковская кредитная организация (НКО).
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.
2. Размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
НКО – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские сочетания. Допустимые сочетания устанавливают ЦБ РФ.
Иностранный банк – это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Союзы и ассоциации кредитных организаций – объединения кредитных организаций, являющиеся самостоятельным юридическим лицом, некоммерческими организациями, т.к. не преследуют цели извлечения прибыли, созданные для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработке рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.
Банковская группа – это объединение кредитных организаций, не являющееся юридическим лицом, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.
Банковский холдинг – это объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо не кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций.

НАЙТИ:
1. «Закон о кредитных историях» - найти определение "Бюро кредитных историй";
2.«О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» - Агентство Страхования Вкладов

Под существенным влияние понимается возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого юридическими лицами, входящими в состав банковской группы или в состав банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа, а также определять избрание более половины состава совета директоров юридического лица.
Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомить Банк России об образовании банковской группы или банковского холдинга.
Бюро кредитных истории – это юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ, являющееся коммерческой организацией, оказывающей услуги о формировании, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих условий. Кредитная история – это информация, которая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй.
Кредитный отчет – это документ, который содержит информацию, входящую в состав кредитной истории, и который бюро кредитных историй предоставляет по запросу пользователей кредитной истории и иных лиц, имеющих право на получение указанной информации.
Агентство по страхованию вкладов – это государственная корпорация – не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная РФ на основе имущественного взноса и созданная для осуществления социальных, управленческих и иных общественно полезных функций. Цель АСВ – это обеспечение функционирования системы страхования вкладов. Имущественный взнос в АСВ – 3 млрд. руб. РФ не отвечает по обязательствам агентства, а агентство - по обязательствам РФ.
Полномочия АСВ:
1. Организует учет банков.
2. Осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов.
3. Осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам.
4. Имеет право обращаться в Банк России с предложением о применении к банкам мер ответственности.
5. Размещает и инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов.
6. Имеет право требовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживания вкладчиков.
7. Определяет порядок расчета страховых взносов.
8. Осуществляет иные полномочия, направленные на достижение поставленных перед АСВ целей.
Банковские операции (ч.1 ст.5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»):
1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок).
2. Размещение привлеченных средств от своего имени за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
8. Выдача банковских гарантий.
9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Лицензии на совершение банковских операций
Лицензирование представляет собой форму легитимации, заключающуюся в установлении возможности, проведении банковских операций только при наличии специального разрешения (лицензии), выдаваемого Банком России при соблюдении определенных требований и условий. Банковская лицензия – это разрешение в форме индивидуально определенного документа Банка России, выданная банку или небанковской кредитной организации и санкционирующая осуществление ими определенных видов банковских операций.
Лицензии, выдаваемые:
1. Банкам.
2. Небанковским кредитным организациям.
По критерию срока, по истечении которого кредитная организация вправе ходатайствовать о выдаче лицензии:
Лицензии, выдаваемые банкам:
1. При создании:
А) лицензия, на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
Б) лицензия, на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечение во вклады денежных средств физических лиц);
В) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (может быть выдана одновременно со вторым видом лицензии); распространяет своей действие на серебро, золото, платину, палладий, а также монеты из драгоценных металлов, за исключением монет, являющихся валютой РФ.
2. В любой момент времени:
А) лицензия, на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечение во вклады денежных средств физических лиц);
Б) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (может быть выдана одновременно со вторым видом лицензии); распространяет своей действие на серебро, золото, платину, палладий, а также монеты из драгоценных металлов, за исключением монет, являющихся валютой РФ.
3. Лицензии, выдаваемые в порядке расширения деятельности банком, с датой государственной регистрации которого прошло не менее 2х лет.
А) Лицензия на привлечение во вклады физических лиц в рублях;
Б) Лицензия на привлечение во вклады физических лиц в рублях и иностранной валюте;
В) Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные требования Банка России к размеру собственных средств (5 млн. евро). Не обязательно иметь лицензию на привлечение и размещение драгоценных металлов.
Лицензии, выдаваемые небанковским кредитным организациям (НКО):
1) Расчетные НКО.
1. Лицензии, выдаваемые при создании:
А) на осуществление банковских операций со средствами в рублях;
Б) на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
Лицензии дают право на осуществление одной или нескольких банковских операций в пределах перечня:
1. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.
2. Расчеты по поручению юридических лиц.
3. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц.
4. Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме.
5. Переводы денежных средств по поручению юридических лиц без открытия банковских счетов.
2) Депозитно-кредитные (НДКО).
Вправе:
1. Привлечение денежных средств юридических лиц на определенный срок.
2. Размещение привлеченных от своего имени и за свой счет.
3. Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме.

ТЕМА. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИИ.
Положение определяется Конституцией РФ, ФЗ «О ЦБ РФ» и другими ФЗ.
Ст.71 Конституции РФ (посм. при подготовке).
Ст.75 Конституции РФ (посм. при подготовке).
ЦБ является юридическим лицом, имеет печать с изображением государственного герба и со своим наименованием. Место нахождения центральных органов – г. Москва, ул.Неглинная, д.12.
Уставный капитал и иное имущество является федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены ФЗ, ЦБ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами этого имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено ФЗ.
Уставный капитал Банка России – 3 млрд. руб. Банк России осуществляет все свои расходы за счет собственных доходов. Законом предусматривается возможность осуществления банковских операций.
Целями деятельности Банка России являются:
1. Защита и обеспечение устойчивости рубля.
2. Развитие и укрепление банковской системы РФ.
3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы (получение прибыли не является целью деятельности Банка России).
Функции Банка России:
1. Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику.
2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение.
3. Утверждает графическое обозначение рубля в виде знаков.
4. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования.
5. Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ.
6. Устанавливает правила проведения банковских операций.
7. Обслуживает счета бюджетов всех уровней бюджетной системы.
8. Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России.
9. Принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает лицензии, приостанавливает их действие и отзывает.
10. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп.
11. Регистрирует эмиссии ценных бумаг кредитных организаций.
12. Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России.
13. Организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль.
14. Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами.
15. Устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ.
16. Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.
17. Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ.
18. Устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.
19. Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.
20. Осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ.
Банку России отнесено решение вопросов, отнесенных к исключительной компетенции РФ.
Не определена организационно-правовая форма Банка России.
Органы управления: Председатель и совет директоров.

КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ, ИХ ПРИЗНАКИ, ВИДЫ, ФУНКЦИИ

Признаки:
1. Юридическое лицо.
2. Коммерческая организация.
3. Может быть создана на основе любой формы собственности.
4. Может быть создана в организационно-правовой форме хозяйственных обществ (акционерные общества, общества с ограниченной и дополнительной ответственностью).
5. Кредитная организация не имеет права заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью.
6. Для осуществления своей деятельности обязано получить лицензию.
7. Кредитная организация являет одним из элементов банковской системы.

Вопрос: РФ отвечает по обязательствам всем своим имуществом. ЦБ является федеральной собственностью, т.е. имуществом?

ТЕМА. ПОНЯТИЕ, ЗНАЧЕНИЕ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ
Согласно Закону «Об организации страховой деятельности в РФ», страхование – это совокупность экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий.
Значение страхования, его роль выражается в функциях страхования:
I. На уровне индивидуального производства:
1. Функция покрытия риска является благом для лица даже в том случае, если со страхователя не произошел страховой случай.
2. Облегчение финансирования. (Организация, застраховавшая себя от обычных рисков, могут включить сумму страховых взносов в стоимость продукции; в определенных законом случаях, страхования является одним из условий для получения кредита).
3. Предупредительная. (При заключении договора страхования специалистами страховой компании – андеррайдеры от англ. «underrider» - осуществляется оценка риска и предлагается система предупредительных мероприятий, позволяющих управлять риском или снизить его.
II. На макроэкономическом уровне:

Тема №13: «УЧАСТНИКИ ОТНОШЕНИЙ В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ»
В сфере помимо страховых отношений, могут возникать и не страховые отношения.
Не страховые отношения – отношения, возникающие между страховщиками и государством (резервирование средств).
Они так же могут возникать между страхователями и государством при осуществлении обязательного государственного страхования.
Участники:
1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

2. Застрахованное лицо – это лицо, чьи имущественные интересы подлежат защите. Застрахованным лицом может быть только физическое лицо.

3. Выгодоприобретатель – это лица в чью пользу заключен договор страхования.

4. Страховщики – это юридические лица созданные в соответствии с законодательством РФ, для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке. Их функции:
 осуществляют оценку страхового риска;
 получают страховые премии;
 формируют страховые резервы;
 инвестируют активы;
 определяют размер убытков или ущерба;
 производят страховые выплаты;
 осуществляют иные, связанные с исполнением обязательств по договору страхования, действия

5. Общество взаимного страхования (ОВС). Эти общества могут образовываться юридическими или физическими лицами для страховой защиты имущественных интересов. ОВС могут быть как коммерческими так и не коммерческими.

6. Страховые агенты – постоянно проживающие на территории РФ и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации). Цель деятельности – представлять страховщика в отношениях со страхователем, действуют от его имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

7. Страховые брокеры - постоянно проживающие на территории РФ и зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, и (или) российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг связанных с заключением договор страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а так же с исполнением указанных договоров. При оказании услуг связанных с заключением договоров не может одновременно представлять интересы двух сторон. Не вправе осуществлять деятельность не связанную со страхованием, а так же в сфере страхования они не вправе осуществлять деятельность в качестве страхового агента, страховщика или перестраховщика.

8. Страховые актуарии – это физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком, деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценки его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

9. Федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности. Таким органом является – ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА СТРАХОВОГО НАДЗОРА (находится в ведении МИНФИНА РФ). Осуществляют лицензирование деятельности, осуществляет аттестацию страховых актуариев, ведет реестр страховых брокеров, может проводит на места проверки.

10. Объединение субъектов страхового дела. В целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов субъекты страхового деля могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения. Особым образованием (объединением) является – Страховой пул. Страховой пул образовывается на основании договора Простого товарищества, договора о совместной деятельности, в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования (страховые и перестраховочные пулы).

Перестрахование (ст. 967 ГК РФ, ст.13 З-на «Об организации страхового дела в РФ») – это деятельность по защите одним страховщиком имущественных интересов другого страховщика, связанных с принятым последним (страховщиком, чьи интересы страхуются) по договору страхования обязательств по страховой выплате.

В.№2
ФОРМЫ, ВИДЫ, ОБЪЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ
Законом «О страховании» предусмотрено, что страхование осуществляется в форме:
1. Добровольного страхования – осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно, в соответствии с ГК РФ и Законом «О страховании».
2. Обязательного страхования. Условия и порядок определяются Федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

ОБЪЕКТОМ СТРАХОВАНИЯ – всегда является имущественный интерес (страховой интерес) – мера материальной заинтересованности, если его нет, то и не будет страхования.
В зависимости от того, с чем связан имущественный интерес различают несколько  групп объекта:
1. Личное страхование – предмет является жизнь, здоровье, трудоспособность, объект имущественный интерес, связанный с:
А) дожитием граждан до определенного возраста или срока;
Б) со смертью;
В) с наступление иных событий в жизни граждан (страхование жизни)
2. Имущественные интересы, связанные с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев, от болезней и медицинское страхование). Объектом может быть имущественный интерес, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом – страхование имущества. Имущественный интерес, связанный с обязанностью возместить причиненный другим вред – страхование гражданской ответственности. Имущественный интерес, связанный с осуществлением предпринимательской деятельности – страхование предпринимательских рисков.
Не подлежит страхованию имущественный интерес:
1) Противоправный;
2) Связанный с убытками от участия в играх, лотереях и пари;
3) Имущественный интерес, связанный с расходами, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
Денежная система представляет собой совокупность элементов, отражающих содержание. Денежная система каждой страны состоит из ряда элементов, таких как:
1. Официальная денежная единица.
2. Официальные денежные знаки.
3. Эмиссия денежных знаков, банкнот и монеты.
4. Организация денежного обращения в наличной и безналичной формах.
5. Регулирование денежного обращения и денежно-кредитная политика.
6. Средства обеспечения законной платежной силы, официальной денежной единицы.
Правовое регулирование денежного обращения осуществляется на основе Конституции РФ, ФЗ, актов, издаваемых Президентом и Правительством, а также Банком России.
Конституция устанавливает в ст.71 – к компетенции РФ относится установление правовых основ единого рынка, финансовое, денежное, кредитное регулирование…денежная эмиссия.
В ст.75 сказано, что денежной единицей России является рубль, состоящий и ста копеек. На территории РФ запрещается введение других денежных единиц и денежных суррогатов. Официальное соотношение между рублем и золотом и другими драгоценными металлами не устанавливается. Эмиссия наличных денег, организация их обращения, изъятия из обращения на территории РФ осуществляется исключительно Банком России. Банкнота и монета Банка России являются единственным, законным средством платежа на территории РФ. Их подделка влечет уголовную ответственность. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монеты обязательны к приему при нарицательной стоимости, при всех видах платежей для  зачисления на счета во вклады и для перевода на всей территории России. Они не могут быть объявлены недействительными, если не установлен достаточно продолжительный срок для их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам и или субъектам обмена. При обмене на денежные знаки нового образца, срок изъятия из обращения не может быть менее 1 года, но не превышает 5 лет. Без ограничения Банк России обменивает ветхие и неполные банкноты и монеты.
В целях организации наличного денежного обращения на территории РФ на Банк России возложены следующие функции:
1. Прогнозирование и организация производства.
2. Перевозка и хранение банкнот и монеты.
3. Создание их резервных фондов.
4. Установление правил хранение, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.
5. Установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения.
6. Определение порядка ведения кассовых операций.
7. Под денежным обращением понимается движение денежной массы внутри страны в наличной и безналичной формах.
Основной задачей регулирования денежного обращения является поддержание должного соотношения между доходами населения в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке.
Наличный денежный оборот – это непрерывный процесс движения наличных денег в форме банкнот (банковские билеты), казначейских билетов, металлических монет. Наличное денежное обращение начинается с эмиссии денежных знаков. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий, стипендий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования, по оплате ценных бумаг и выплате по ним доходов, по платежам населения за коммунальные услуги.
Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денженой суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислением ее на счет другого субъекта в этой же организации или иной кредитной организации, при которой наличные денежные знаки как средства платежа отсутствуют.

Современный безналичный оборот в РФ основан на следующих принципах:
1. Предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках.
2. Основания часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
3. Требования платежа должны выставляться или перед отгрузкой товаров, выполнением работ, оказанием работ или после этого.
4. Оплата клиентом банка полученных товаров осуществляется банком только с согласия клиента.
5. Формы безналичных расчетов выбираются организацией самостоятельно по своему усмотрению в соответствии с требованиями закона.

В соответствии с российским законодательством допускаются следующие виды расчетов:
1. Платежные поручения.
2. Платежные требования.
3. Аккредитивы.
4. По инкассо.
5. Векселями.
6. Чеками.

Общий срок осуществления платежей не должен превышать 2 операционных дня, если платеж осуществляется в пределах территории одного субъекта РФ. И 5 операционных дней, если платеж осуществляется в пределах территории РФ.
Расчеты платежными поручениями
При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст.963 ГК РФ).
Платежное поручение – это документ, который содержит необходимое поручение о перечислении средств.
Платежные требования
Поскольку платежное требование – это документ, содержащий требование продавца к получателю оплатить стоимость поставленных по договору товаров на основании направленных ему расчетных и отгрузочных материалов.
Расчеты по аккредитивам
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Аккредитив – это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк-эмитент может произвести платеж продавцу при выполнении им условий аккредитива. В законодательстве предусматриваются следующие виды аккредитива:
1.а) покрытый;
   б) непокрытый;
2. а) Отзывный;
  б) безотзывный;
В литературе можно встретить:
1. Документальные и денежные.
2. Переводные.
3. Трансферабельные.
4. Револьверные.
5. Возобновляемые.
Инкассо

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
Вексель
Вексель – это ценная бумага, ничем не обусловленное обязательство выплатить указанную, обусловленную сумму при наступлении предусмотренного векселем срока.
Расчеты чеками
Чеки – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Кассовые операции
Под кассовыми операциями понимается совокупность материально-технических процедур, заключающаяся в приеме, хранении и выдаче наличных денежных средств субъектами предпринимательской деятельности.
Для регулирования наличного денежного обращения Указами Президента, Постановлениями Правительства РФ и НПА Банка России могут устанавливаться Правила ведения кассовых операций. В настоящее время эти правила определены Указом Президента от 14.06.1992 г. №622 «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» и Письмом Центрального Банка РФ от 22.09.1993 г. «Порядок ведения кассовых операций в РФ».

Правила:
1) Предприятия, организации и учреждения не зависимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях Банка;
2) Эти хозяйствующие субъекты должны производить расчеты по обязательствам  с другими предприятиями должны производиться в безналичном порядке через учреждения Банка;
3) Могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов установленных учреждениях Банков по согласованию с руководителями предприятий;
4) Обязаны сдавать в Банк денежную наличность сверхустановленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждениями Банка;
5) Имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверхустановленных лимитов, только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше 3-х рабочих дней, включая день получениях денег в учреждениях банка.
Все денежные средства документально оприходоваться, деньги, выдаваемые юридическими лицами также должны также оформляться.
Основными денежными документами оформляющие кассовые операции являются приходный и расходный кассовые ордера.
В кассовой книге отражаются все операции по приему и расходованию денег по каждому операционному пункту.
Денежные документы подписывает руководитель или специально уполномоченное лицо.
Ответственность за нарушение кассовых операции возлагается на руководителей предприятий кассиров, бухгалтеров.

Особенности ведения кассовых операций организациями и индивидуальными предпринимателями непосредственно осуществляющие прием платежей от населения за товары и услуги является то, что им требуется для этого применение контрольно-кассовой техники.

Инкассовое поручение – это расчетный документ на основание которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Применяется в случаях, когда бесспорный порядок взыскания средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции.
Для взыскания по исполнительным документам, в случаях предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика право на списание денежных средств со счета плательщика без его поручения.
Ответственность за правомерность инкассового поручения и правильность указания основания взыскания средств несет получатель средств.